送心意

许老师

职称注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-05-12 15:53

核心的话,就是销项税和进项税呀。这两者,一个是卖,一个是买,所产生的。
当然,对应的,产生了进项税转出等的呀

飞艳 追问

2020-05-12 17:07

还有未交,多交的,怎么理解?怎么结转做分录?

许老师 解答

2020-05-12 18:06

借:应交税费-未交增值税    贷:应交税费-应增值税-进项税额
借:应交税费-应交增值税-销项税额     贷:应交税费-未交增值税
这个期末的话,都是转到未交增值税的。
未交增值税,余额在借方的话,是留抵,不用交税
余额在贷方的话   要交增值税了

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