老师，去年固定资产忘记计提折旧了，现在汇算清缴应该怎么做呢，是直接调减吗，账务要做处理吗

追逐我的明天。 追问

2020-05-12 17:12

借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
借：应交税费——应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
这样做对不老师

maize老师 解答

2020-05-12 17:21

这个你交企业所得税吗，一般不做，只做这个实务中借以前年度损益调整，贷累计折旧，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

追逐我的明天。 追问

2020-05-12 17:40

喔，是的，相当于就是调整之前的未分配利润哈和累计折旧，所得税在汇算清缴时直接调减掉，谢谢老师！

maize老师 解答

2020-05-12 17:45

这个要是没有交企业所得税，就只做上面部分就可以 ，。实务中