工资表中的代缴住房公交多扣了员工21，下个月补发，那计提工资的时候这多扣的还是记到其他应收款-公积金吗

Jd 追问

2020-05-12 17:09

那二级科目是挂什么

Jd 追问

2020-05-12 17:11

其他应收款是挂借方吗

meizi老师 解答

2020-05-12 17:13

你好  是的  你就不用其他应付款了 就用你当时计提的其他应收款来冲掉

Jd 追问

2020-05-12 17:17

老师，您能把完整的分录跟我说下吗

meizi老师 解答

2020-05-12 17:22

你好   借其他应收款  贷银行存款或者库存现金就行了

Jd 追问

2020-05-12 17:27

老师，我是想要计提工资的时候有包扣五险一金还包扣多扣的完整分录

meizi老师 解答

2020-05-12 17:29

你好1. 计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金