我2019年缴纳了企业所得税1507.49我没有入账，我在2020年补录了一笔，那这笔钱怎么提现出来， 那我2019年的财务报表要不要把这笔加进去呢！ 不然那个已交所得税是不是就对不上了

李娜 追问

2020-05-12 17:33

缴纳的是2019年10-12月份呢所得税，但是我在2019年这一笔我没有入账，就是没有计提所得税，缴税款的时间是2020年1月份缴纳的，然后发现在2月份才发现的，12月份没有计提所得税，所以2月份补录的这一笔。
那2019年报的财务报表是不是要改一下，

张艳老师 解答

2020-05-12 17:36

借：以前年度损益调整
        贷：应交税费--应交所得税
借：利润分配--未分配利润
      贷：以前年度损益调整
需要调整2019年利润表相关项目的本年数，以及资产负债表相关项目的期末数。

李娜 追问

2020-05-12 17:40

那这个帐我是在2020年2月份入了做了这一笔的，但是我在2019年没有入这一笔呀，
那我在报2019年的年报的时候，是怎么调整2019年利润表和资产负债表呢，是直接调整吗？

李娜 追问

2020-05-12 17:41

老师你有微信吗？可以语音问下你吗？这一家我准备辞退了，就是把年报给他弄好。就给人家

张艳老师 解答

2020-05-12 17:44

那我在报2019年的年报的时候，是怎么调整2019年利润表和资产负债表呢，是直接调整吗？---是的，直接调整。具体补税金额有多大？

张艳老师 解答

2020-05-12 17:44

老师你有**吗？可以语音问下你吗？这一家我准备辞退了，就是把年报给他弄好。就给人家--非常抱歉，这个会计学堂是不允许的，请您谅解。

李娜 追问

2020-05-12 17:49

补什么税呀，就是所得税1507.49呀，我2020年1月份缴纳的呀。只是我2019年没有计提这一笔所得税呀，
然后就想到了2019年报的资产负债表和利润表也就是2019年12月份的资产负债表和利润表要改是吗？

李娜 追问

2020-05-12 17:50

我先要把2019年的财务报表资产负债表和利润表调整，下然后报企业所得税报表也要调整吗？

张艳老师 解答

2020-05-12 17:53

由于这个补税的金额不大，根据会计重要性原则，可以直接做进2020年缴纳当月的帐中。不去做2019年财务报表的调整的

李娜 追问

2020-05-12 17:54

哦哦哦，就是19年财务报表不改是吧，我去看下重要性原则，那年报也没有关系对吗٩(๑^o^๑)۶

张艳老师 解答

2020-05-12 17:54

是的，是这样理解的。