19年8月我暂估了一个货款，并且在12月份支付了，我直接做的借：应付账款～暂估，贷：银行存款。现在供应商在20年4月刚把票开来，我怎么做分录？款呢已经付清了

静若繁花～mageline～ 追问

2020-05-12 22:56

开的普票。现在我做了一笔红冲后，就出现了借方有余额，是做的不对吧？要直接调损益波？

路老师 解答

2020-05-12 23:01

那去年相当于直接以发票来的方法做账的，这个跟损益也没什么关系。暂估的货款结转成本了吗？

静若繁花～mageline～ 追问

2020-05-12 23:02

对，那时候就没开发票，我跟据送货单做的。已经结转了

路老师 解答

2020-05-12 23:07

如果你不想把这笔成本调增出来，往来也平掉了，我认为20年没必要做调整分录了。

静若繁花～mageline～ 追问

2020-05-13 09:47

我有票开过来了，不要调增的，但是账上也要做下分录的吧？不然怎么体现呢？

静若繁花～mageline～ 追问

2020-05-13 09:48

我想，借，主营业务成本红字，贷，工程施工红字～然后再写一遍蓝字，你看行不

路老师 解答

2020-05-13 09:51

可以的，今年的账里做一红一蓝两笔，来体现一下

静若繁花～mageline～ 追问

2020-05-13 10:02

好的，谢谢老师

路老师 解答

2020-05-13 10:05

不用谢，祝工作顺利