某企业从事提供销售服务的业务，在 2019 年 5 月发生如下业务: （1）2019年5月10日，取得某项服务费收入106万元，开具增值税专用发票。 （2）2019年5月14日，购进轿车一台，取得税控机动车销售统一发票，增值税税额 3.2万元。 （3）2019 年5月16日，接受其他单位提供应税服务，取得增值税专用发票，发票上注明的服务销售额为 1 万元。 （4）2019年5月20日，接受某货物运输企业提供的交通运输服务，取得增值税专用发票 一张，金额5000元，税率9%，税额450元。 （5）2019 年 5 月 22 日，接受个体货物运输企业提供的交通运输服务，取得税务机关代开 的增值税专用发票，票面税额为 400 元。 （6）2019 年 5 月，接受其他单位提供的设计服务，开具的增值税专用发票有误，上月已抵 扣，本月按规定上传《开具红字增值税专用发票信息表》，转出进项税额 1000 元。 计算： （1）本月销项税额 （2）本月进项税额 （3）本月应纳增值税税额 求详细过程。

暖暖老师 解答

2020-05-13 06:01

业务1的进项税额106/1.06*6%=6

暖暖老师 解答

2020-05-13 06:02

发错了第一个的是销项税

暖暖老师 解答

2020-05-13 06:02

业务2的进项税额3.2

暖暖老师 解答

2020-05-13 06:02

业务3的进项税额0.06

暖暖老师 解答

2020-05-13 06:03

业务4进项税额450

暖暖老师 解答

2020-05-13 06:03

业务5进项税额400

暖暖老师 解答

2020-05-13 06:04

1本月销项税合计是60000

暖暖老师 解答

2020-05-13 06:05

2可以抵扣进项税额合计是
32000+600+450+400-1000=32400

暖暖老师 解答

2020-05-13 06:05

3本月缴纳增值税60000-32400=27600