老师，请问个人缴纳社保部分由公司承担，那么在企业所得税汇算清缴时这部分可以扣除不

梦丽 追问

2020-05-13 09:41

之前入账时一并计入了费用，现在是要调整出来吗，分录怎么写

meizi老师 解答

2020-05-13 09:47

你好需要的  这个不是你的费用哦

梦丽 追问

2020-05-13 09:49

老师，分录是不是这样（借：以前年度损益调整    贷：管理费用）

meizi老师 解答

2020-05-13 09:53

你好   你之前分录怎么做的

梦丽 追问

2020-05-13 09:58

借：管理费用-社保费
贷：银行存款

meizi老师 解答

2020-05-13 10:01

你好  借银行存款贷 以前年度损益调整   借以前年度损益调整贷银行存款

梦丽 追问

2020-05-13 10:09

那我在企业所得税汇算清缴申报时怎么填，把个人部分填到营业外支出吗

meizi老师 解答

2020-05-13 10:13

你好 是的      这个要调整处理的