老师，你好。是这样的，我们公司上年暂估费用10万，这年确定收不回票了，我汇算清缴时怎么调增，缴纳企业所得税？如果做调整是不是还要去税局改报表，因为去年12月底的财务报表和今年3月份的财务报表已经申报过了。

Lucy 追问

2020-05-13 10:12

老师你的意思是不用改报表了，直接在纳税调整表中底30栏填上10万，是这样的吗？那需要做什么分录吗？

maize老师 解答

2020-05-13 10:19

是的，你没有真实发生吗，没有做借其他应付款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

Lucy 追问

2020-05-13 10:23

是的，没有真实业务发生。我可不可以写借其他应付款，贷以前年度损益调整。报表都不用改，这个凭证写在4月份就行了，对吗？只需要在汇算清缴的时候把30栏给填上10万，然后汇算清缴的财务报表还是按照上一年的来填，对吗？老师。

Lucy 追问

2020-05-13 10:24

借其他应付款，贷利润分配_未分配利润。刚才打错了。

maize老师 解答

2020-05-13 10:35

是的，可以的，可以，可以

Lucy 追问

2020-05-13 10:36

好的，知道了，谢谢老师

maize老师 解答

2020-05-13 10:45

好的，我先回复别的学员了