老师好！我是民非组织，2019年年检要求账上净资产要达到法人注册资本10万元，可现在实际是负五万多，麻烦您给看下这表下面的说明，看看有啥办法能调整下账？谢谢！！！

周小员 追问

2020-05-13 12:56

老师期末余额是-5.5万，这是2019年的负债表

朴老师 解答

2020-05-13 13:00

你是按照实际业务做账的吗

周小员 追问

2020-05-13 13:02

是的

朴老师 解答

2020-05-13 13:07

那你按照实际的来报就行了

周小员 追问

2020-05-13 13:10

老师如果按实际报我们就不能通过年检！

朴老师 解答

2020-05-13 13:14

18万的那个你捐赠做账了吗

周小员 追问

2020-05-13 13:14

做账了

朴老师 解答

2020-05-13 13:15

那是借其他应收款贷非限定性收入/限定性收入
然后结转

周小员 追问

2020-05-13 13:22

这18万其实也是不太合规的，捐赠资金没到账应该不能算收到捐赠记账，当时也是为了通过2018年的年检才这么处理，到到现在资金还没到账就需要处理，就想将捐赠现金改为捐赠设备，增加固定资产。可是到2019年除这18万外又差16万才能达到净资产为10万。

朴老师 解答

2020-05-13 13:24

那你这个你可以调减支出吗？没有发票的

周小员 追问

2020-05-13 13:29

能否调整其他应付款的项目？

朴老师 解答

2020-05-13 13:31

可以的，可以调整的

周小员 追问

2020-05-13 13:44

老师其他应付款有欠法人报销发票款12万，法人垫支款6万元，能否先把这其中16万做法人放弃债权处理入账，然后再在今年的账上又以法人不愿放弃债权再调回去？

朴老师 解答

2020-05-13 13:49

计入实收资本可以吗？法人同意吗

周小员 追问

2020-05-13 13:51

记在实收资本就不能拿回了吧？法人不愿意

朴老师 解答

2020-05-13 13:57

是的，实收资本不能拿回来了，那没法调整了