我公司（北京电商销售化妆品），一般纳税人，需要向日本交品牌使用费的保证金3（保证时间5年后退还我公司）。 1、品牌使用费100万元已经缴纳过印花税（产权转移书据类）； 2、300万元保证金还缴纳税款： （1）企业所得税10%，30万元； （2）增值税6%，18万元； （3）附加税，18万*12%=21600元； 这些税金有什么办法可以避免吗？

勤奋者1990 追问

2020-05-13 13:25

品牌使用费100万元和印花税已经缴纳过了；
现在是保证金，以后对方还会退还给我公司的，保证金需要缴纳这么多税款吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 13:33

是的，在税法上 你是按支付境外收入处理的。

勤奋者1990 追问

2020-05-13 13:36

那已经支付的品牌使用费，需要缴纳这些税款吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 13:38

你在支付的时候你要代扣代交相关增值税 所得税 附加税

勤奋者1990 追问

2020-05-13 13:41

这个品牌使用费100万元，3月份付款时我只缴纳了印花税（产权转移书据类），
现在是不是还要补缴企业所得税、增值税、附加税？

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 13:49

是的，要补交的。
你这签订的是什么合同，是品牌使用费还是保证金

勤奋者1990 追问

2020-05-13 14:06

签订的品牌使用费合同，金额100万元；附加的还有个保证金合同，金额300万元，5年退还。
品牌使用费100万元我只缴纳了印花税50元。交这个保证金合同款时才知道还需要缴纳这么多税。这个税我们代扣代缴后，对方会返回给我们吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 14:14

那如果你是100的品牌使用费，你这些税是100万交纳，300是保证金，所得税和增值税是不交的

勤奋者1990 追问

2020-05-13 14:21

我是购买方，我代扣代缴了这个品牌使用费100万的所得税、增值税等税费后，这些税费还会通过其他方式返还给我公司吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 14:39

不作，这个是不会的。