老师，这样结转增值税对吗

Lily 追问

2020-05-13 14:05

Lily 追问

2020-05-13 14:05

这样对吗

meizi老师 解答

2020-05-13 14:09

嗯上面就是结转销项税的

Lily 追问

2020-05-13 14:10

转出未交增值税是红字的

Lily 追问

2020-05-13 14:10

这个结转销项税是本月未交纳的

meizi老师 解答

2020-05-13 14:12

你好    你没缴纳还得转未交增值税贷方  到时次月去缴纳

Lily 追问

2020-05-13 14:34

那就借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税

Lily 追问

2020-05-13 14:34

这样对吧

meizi老师 解答

2020-05-13 14:38

你好  你要先走转出未交增值税 贷方去 然后在做未交增值税贷方

Lily 追问

2020-05-13 14:39

在一起怎么做？

Lily 追问

2020-05-13 14:39

能写一下吗

meizi老师 解答

2020-05-13 14:44

你好    这个就是完整的分录  你可以参考这个来写   结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税


结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款