老师，我们一个员工离职后还在公司交社保，这个社保费还要再工资表里提现么？不发工资了只是交社保。然后怎么做账呢？

飞 追问

2020-05-13 14:07

那做工资表里没有工资数，还扣保险不成负数了啊？

王超老师 解答

2020-05-13 14:07

不是啊，你每个月要计提的

飞 追问

2020-05-13 14:09

可是他已经离职了，没有工资了啊，这么做不是有风险么，还做工资零申报的。只是不发工资是么，还的计提？

王超老师 解答

2020-05-13 14:11

他离职了，但是你们仍然为他缴纳社保，这个本身就已经是一种风险的。我的方法是尽可能的降低你们的风险的

飞 追问

2020-05-13 14:18

那如果不做到工资表，只交社保，分两种情况，就是钱公司出或者个人出，这种咋做分录呢？

王超老师 解答

2020-05-13 14:19

借：其他应收款
贷：银行存款
但是，你们要做好被税务局抽查的风险

飞 追问

2020-05-13 14:21

这分录是谁出钱情况的？看着不对呢

王超老师 解答

2020-05-13 14:22

你们钱是公司出的，那么这个只能挂账，因为这个员工是离职的。
如果是个人出，那么可以通过其他应收款来销账

飞 追问

2020-05-13 14:33

公司出钱扣社保，贷银行，那不做工资表的这种，扣费做啥分录呢？

王超老师 解答

2020-05-13 14:35

你们不需要计提，扣费的时候把这个人单独列出来，借：其他应收款
贷：银行存款

飞 追问

2020-05-13 14:36

那就只能一直挂着个人的了么？

王超老师 解答

2020-05-13 14:40

是的，你们公司出的钱，只能挂账的