以前年度损益调整，不应影响本年利润？分录一般怎么做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-05-13 14:50

你好，比如汇算清缴补交所得税
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

小九123456 追问

2020-05-13 14:52

如果是调整以前年度多确认的费用或收入呢

邹老师解答

2020-05-13 14:53

你好
如果是调整以前年度多确认的费用，这样做调整分录
借；相关科目，贷；以前年度损益调整——某某费用
如果是调整以前年度多确认收入，这样做调整分录
借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；相关科目

小九123456 追问

2020-05-13 15:04

老师能举例，涉及哪些相关科目吗?

邹老师解答

2020-05-13 15:08

你好
如果是调整以前年度多确认的费用，这样做调整分录
借；相关科目（可能是库存现金科目），贷；以前年度损益调整——某某费用
如果是调整以前年度多确认收入，这样做调整分录
借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；相关科目（可能是应收账款科目）

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