结转本月未交增值税这样做对吗？

Lily 追问

2020-05-13 15:01

你好，本月销项是6269.19、进项是2893.3，未交增值税是3375.89.

Lily 追问

2020-05-13 15:01

完整的应该怎么做

彩丽老师 解答

2020-05-13 15:05

1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）2893.3

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2893.3

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税（销项税额）6269.19

贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6269.19

3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3375.89.

贷：应交税费—未交增值税3375.89.

4、实际交纳时

借：应交税费—未交增值税3375.89.

贷：银行存款3375.89.

Lily 追问

2020-05-13 15:12

可能写成一个分录？

彩丽老师 解答

2020-05-13 15:14

1和2可能写成一个分录

Lily 追问

2020-05-13 15:18

结转本月缴纳的上月的增值税呢

Lily 追问

2020-05-13 15:19

销项：10307.33、进项3123.55、未交是6718.56.减免税款是465.12

Lily 追问

2020-05-13 15:19

Lily 追问

2020-05-13 15:20

上面这样做可对

彩丽老师 解答

2020-05-13 15:29

你最开始给出的数据分录合并为
借：应交税费—应交增值税（销项税额）6269.19

贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3375.89

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2893.3


借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3375.89.

贷：应交税费—未交增值税3375.89.

 实际交纳时

借：应交税费—未交增值税3375.89.

贷：银行存款3375.89.
后面你另外给出的数据同样的方法代入进去