老师，去年有480元的税控费用，一直没有填写增值税申报表，但账面已经作为应交税金处理，公司一直没有销项，请问现在要填写增值税申报表表4和增值税减免申报表吗？

海鹰 追问

2020-05-13 16:24

是有了销项以后再填写这些申报表吗？这样报表上的应交增值税是负数，没有关系

彩丽老师 解答

2020-05-13 16:25

是的，要交增值税的情况下再填写这些申报表。你还没有抵扣，不应该计入应交增值税 负数