老师，月末需要结转的只有损益和成本嘛？

隔壁王老二 追问

2020-05-13 16:43

借；本年利润，贷；管理费用，销售费用，财务费用，主营业务成本，税金及附加
借；主营业务收入，营业外收入，贷；本年利润
这样对嘛 老师

老江老师 解答

2020-05-13 16:44

是的
当然还可能有其他科目，如投资收益等

隔壁王老二 追问

2020-05-13 17:02

1、结转各项收入 
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 
贷：本年利润 
2、期间费用的结转 
借：本年利润 
贷：管理费用、营业费用、财务费用 
3、成本支出的结转 
借：本年利润 
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 
4、税金的结转 
借：本年利润 
贷：主营业务税金及附加、所得税 
对嘛 老师

老江老师 解答

2020-05-13 17:02

是的，没错
也可以并成一个分录

隔壁王老二 追问

2020-05-13 17:51

结转成本时，是每样商品都要写出来吗？酒吧这种

老江老师 解答

2020-05-14 08:13

是的 
贷方就是每件商品的成本