老师您好，所得税汇算清缴，期间费用表里的职工薪酬和纳税调整表里工资账载金额一致还是和实际发生额一致？谢谢

芬 追问

2020-05-13 17:07

期间费用里的工资和调整表里账载金额有关联吗，有什么关系

立红老师 解答

2020-05-13 17:09

你好，就是调整表里账载金额是包括期间费用里的工资金额的

芬 追问

2020-05-13 17:12

期间费用的工资我可以按实际发生额填是吗，期间费用工资＝实际发生额，账载金额大于实际发生额，调增，这样可以吗

立红老师 解答

2020-05-13 17:13

你好，可以，是可以的。

芬 追问

2020-05-13 17:17

老师，管理费用10万，其中一部分2万应该是研发费用，做账时计入工资了，期间费用工资就填8万，研发费用2万，职工薪酬调整表中账载金额10万，实际发生8万，调增2万，这个正确吗，请指点

立红老师 解答

2020-05-13 17:27

你好，这个研发费用2万，不是研发人员的工资么？

芬 追问

2020-05-13 17:28

是研发人员工资

立红老师 解答

2020-05-13 17:31

你好，如果是研发人员的工资 当初是计入研发支出——费用化支出。那么
期间费用工资就填10万，职工薪酬调整表中账载金额10万，实际发生也是10万，不需要调增的。

芬 追问

2020-05-13 17:33

老师，2万的研发人员工资放到研发费用了，职工薪酬里还用体现吗？

立红老师 解答

2020-05-13 17:34

你好，体现的，因为当初分录
借，研发支出——费用化支出
贷，应付职工薪酬，
也是含在职工薪酬中的

芬 追问

2020-05-13 17:36

老师，期间费用表里研发费用已经有2万，工资里再写2万，费用就会多2万，

芬 追问

2020-05-13 17:39

老师，计算期间费用的数据可以和调整表里实际发生额一样，可以和账载金额不一致，期间费用和账载金额没有关系，这样理解对吗

立红老师 解答

2020-05-13 17:42

你好，是的，你的理解是对的、

芬 追问

2020-05-13 17:44

谢谢老师，我的理解是研发支出可以加计扣除，职工薪酬不能加计扣除，所以2万我会放到研发支出。

立红老师 解答

2020-05-13 17:47

你好，不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。