缴纳工会经费的时候，应付职工薪酬里的社会保险算不算再内？

Cinderella 追问

2020-05-13 17:38

已经算到里面，缴纳了工会经费的怎么办？

邹老师 解答

2020-05-13 17:42

你好，那需要做 工会经费的更正申报，申请退回多交款项

Cinderella 追问

2020-05-13 17:45

是去年的？

邹老师 解答

2020-05-13 17:56

你好，去年是错误也是这样操作的

Cinderella 追问

2020-05-13 18:14

我先进行更正申报，再汇算清缴的时候需要怎么做

邹老师 解答

2020-05-13 18:17

你好，汇算清缴按更正之后的数据申报就是了

Cinderella 追问

2020-05-13 18:30

那我更正申报的会计分录怎么做

邹老师 解答

2020-05-13 18:31

你好，冲销多计提
借；应付职工薪酬——工会经费，贷；以前年度损益调整

Cinderella 追问

2020-05-14 11:43

那收到退税金额后怎么做账

邹老师 解答

2020-05-14 11:46

你好，具体是因为什么原因退回的什么税款呢？

Cinderella 追问

2020-05-14 11:55

去年的工会经费，错误核算了工资薪金，现已更正申报了，汇算清缴和收到退税金额的时候怎么做账

邹老师 解答

2020-05-14 11:58

你好，退回的工会经费，借；银行存款，贷；应付职工薪酬——工会经费
退回的所得税税款，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润