2019年9月，某高校会计生到丙股份有限责任公司。

英勇的白云 追问

2020-05-13 19:50

老师你能看见我又发的图片吗么

英勇的白云 追问

2020-05-13 19:52

前两张是题目，最后一张7.是需要回答的问题

英勇的白云 追问

2020-05-13 19:53

老师麻烦一次两次就回答完，我快没有追问机会了

英勇的白云 追问

2020-05-13 19:53

谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-05-13 20:38

我会回答完毕，你不用追问放心

暖暖老师 解答

2020-05-13 20:40

1借固定资产520
应交税费进项税额85
应交税费待认证进项税额2
贷银行存款607

暖暖老师 解答

2020-05-13 20:41

2.16年计提折旧（520-7.8）/10=51.22

暖暖老师 解答

2020-05-13 20:42

3.年底账面价值520-51.22=468.78
发生减值468.78-457.8=10.98

暖暖老师 解答

2020-05-13 20:43

借资产减值损失10.98
贷固定资产减值准备10.98

暖暖老师 解答

2020-05-13 20:44

4.17年计提折旧（457.8-7.8）/9=50

暖暖老师 解答

2020-05-13 20:47

5借在建工程407.8
累计折旧101.22
固定资产减值准备10.98
贷固定资产520

暖暖老师 解答

2020-05-13 20:48

6借在建工程30
贷银行存款30

暖暖老师 解答

2020-05-13 20:48

借固定资产437.8
贷在建工程437.8

暖暖老师 解答

2020-05-13 20:50

7.18年计提折旧（437.8-5.8）/8*9/12=40.5

暖暖老师 解答

2020-05-13 20:52

8.19年计提折旧
（437.8-5.8）/8*8/12=36
累计折旧36+40.5=76.5

暖暖老师 解答

2020-05-13 20:52

借待处理财产损益361.3
累计折旧76.5
贷固定资产437.8

暖暖老师 解答

2020-05-13 20:53

借银行存款45
贷待处理财产损益45

暖暖老师 解答

2020-05-13 20:53

借其他应收款28.5
贷待处理财产损益28.5

暖暖老师 解答

2020-05-13 20:54

借待处理财产损益5
贷银行存款5

暖暖老师 解答

2020-05-13 20:54

借营业外支出292.8
贷待处理财产损益292.8

英勇的白云 追问

2020-05-13 21:09

老师，明细账户为什么不写？

暖暖老师 解答

2020-05-13 21:19

这里哪里有明细账户呀

英勇的白云 追问

2020-05-13 21:19

？？？

暖暖老师 解答

2020-05-13 21:21

哪一个科目的明细账户？

英勇的白云 追问

2020-05-13 21:21

营业外支出没有分录？发生毁损，报废这种的都有明细

暖暖老师 解答

2020-05-13 21:24

你可以写自然灾害损失

暖暖老师 解答

2020-05-13 21:27

这种可以不写考试，应交税费一定要写明细科目

英勇的白云 追问

2020-05-14 16:45

老师，那个2019年那个发生毁损不是走固定资产清理账户么

英勇的白云 追问

2020-05-14 16:45

为啥是待处理资产损益啊

英勇的白云 追问

2020-05-14 16:45

2019年8月9日的那个

暖暖老师 解答

2020-05-14 16:47

因为是自然灾害造成的，有赔偿，如果是出售就是固定资产清了了

英勇的白云 追问

2020-05-14 16:50

这个就是有的固定资产清理

暖暖老师 解答

2020-05-14 16:51

我们用的是待处理，最后也是结转

英勇的白云 追问

2020-05-14 16:54

好吧~_~

暖暖老师 解答

2020-05-14 16:54

嗯，祝你学习进步加油，麻烦给予五星好评