请问老师，两个问题：1⃣️供暖费领导说是退休人员的，不能税前扣除，给了我一个调整底稿，我不知道为啥增加了管理费用？怎么写调整分录2⃣️下面的中介费放到了代理费，请问我要把这笔分录写到调整底稿上吗？

儒雅的鸵鸟 追问

2020-05-13 21:50

对的

慧老师 解答

2020-05-13 21:58

您好，退休人员费用应该直接调增，不能重分类到福利费。代理费如果是佣金手续费的话，应该按照合同金额的5%限额扣除

儒雅的鸵鸟 追问

2020-05-13 22:03

请问老师直接调增，就不需要做分类了吧？表中为何增加了管理费用，税务不认可的管理费用应该调减，税收确认应该减此金额呀？

慧老师 解答

2020-05-14 01:58

税务不认可的管理费用应该调增，在你这表里税收金额应该不认

儒雅的鸵鸟 追问

2020-05-14 07:26

请问我的管理费用金额应该多少？

慧老师 解答

2020-05-14 08:43

您好，账载金额8891973.87，税收金额8891973.87-479009.07，纳税调增退税人员取暖费479009.07

儒雅的鸵鸟 追问

2020-05-14 08:59

表里的税收确认，领导写错了呀

慧老师 解答

2020-05-14 09:01

如果像你说的，那个取暖费属于退休人员，肯定不能重分类到福利费，直接调增，他现在重分类到福利费了，但取暖费那没减少，还虚增了税收金额