你好 老师 年底应交税费的三级科目需要核销么，具体怎么操作

畅联 追问

2020-05-13 21:24

能说一下具体科目怎么做么

文老师 解答

2020-05-13 21:57

结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

文老师 解答

2020-05-13 21:58

这个您可以参考一下，假如还有其他三级科目，也都转到转出未交增值税，