请问老师，当年年终净利润结转至利润分配，这是会计利润，汇算清缴时加入发生调增，企业所得税亏损明细表当年境内所得就是调整后调增的金额，在企业报年终财务报表是按调整后的报还是按会计利润报

孙涛 追问

2020-05-14 01:04

我是看刘宏伟老师的代理记账课程，第二课时第18分钟处，说是要问上一个会计要近三年的财务报告，汇算清缴时报年报时要用，看汇算清缴弥补亏损明细表的亏损数能不能对得上，我不确定这个亏损数和谁对得上

孙涛 追问

2020-05-14 01:08

要对的话也是和帐里亏损数对，但这两个数经过汇算调整后肯定是不一样的。我不知道是不是我理解有误。

孙涛 追问

2020-05-14 01:20

那我就不理解刘宏伟老师这样说的意思是什么，我认为她

孙涛 追问

2020-05-14 01:45

谢谢老师的耐心解答。晚安

小宇老师 解答

2020-05-14 00:51

您好，是纳税调整的后的所得。

小宇老师 解答

2020-05-14 00:57

是的，调表不调账，我刚以为你问的是汇算清缴里那张弥补亏损明细表。年度财务报表还是按企业的会计报表。

小宇老师 解答

2020-05-14 01:16

你的理解没有错误，亏损弥补明细表中那列数是“纳税调整后所得”所以肯定是你理解的调整后的。

小宇老师 解答

2020-05-14 01:38

有的年报审计也会调整所得税，但这个看事务所，有的会调，有的则不会。所以你就按你理解的就可以了。

小宇老师 解答

2020-05-14 12:19

不客气呢，祝一切顺利！