老师，请问我2019年有暂估入库19万原材料。发票2020年4月才到，我怎么冲账呢？原来的成本要不要冲啊？

崔崔 追问

2020-05-14 08:55

有差额呢，今年开票开来的多好几万

崔崔 追问

2020-05-14 08:55

另外请问会计分录要怎么做呢

崔崔 追问

2020-05-14 08:56

是不是我把去年的暂估入库金额直接红冲掉就行了呀

maize老师 解答

2020-05-14 09:02

借原材料 负数 贷应付账款 负数，之后按发票做借原材料 贷应付账款，你成本结转单价有问题吗，19年

崔崔 追问

2020-05-14 09:04

去年的成本结转没有设单价

maize老师 解答

2020-05-14 09:10

你去查下，没有单价，那你根据啥结转的，

maize老师 解答

2020-05-14 09:10

有差额结转成本就冲掉，没有不冲

崔崔 追问

2020-05-14 09:15

以前的会计都直接把所有成本入库存商品，出成本也整的

maize老师 解答

2020-05-14 09:18

。。。那意思是你这个实际到是几万+19万是这个19年成本吗，那这个补上，借以前年度损益调整几万，贷库存商品几万 借利润分配未分配利润 几万贷 以前年度损益调整