19年12月份个人所得税少计提0.01，工资多计提0.01，现在凭证分录怎么更正

可儿 追问

2020-05-14 08:58

12月份的分录：
借：管理费用-工资   31824.58
  生产成本-直接人工    40415.12
贷：其他应收款-个税     210.51（实际210.52）
  其他应收款-社保     3728.3 （计提是个人部分，要改成单位部分）
  应付职工薪酬-工资    68300.89（实际68300.88） 
这样分录怎么调整呢

邹老师 解答

2020-05-14 09:02

19年12月份个人所得税少计提0.01，工资多计提0.01，根据你这个描述，调整分录就是
工资多计提0.01就冲销，借；应付职工薪酬0.01，贷；以前年度损益调整等科目 0.01
个人所得税少计提0.01就补计提，借；应付职工薪酬 0.01，贷；应交税费—个人所得税 0.01
（是针对这个回复有什么疑问吗？）

可儿 追问

2020-05-14 09:04

计提社保是个人部分，也要改成单位部分，那么分录就借贷不相等了

邹老师 解答

2020-05-14 09:08

你好，根据你提供的分录这样做调整
借；应付职工薪酬-工资0.01，贷；其他应收款-个税0.01
借；其他应收款-社保3728.3，贷；应付职工薪酬—社保3728.3

可儿 追问

2020-05-14 09:23

计提个税正确的分录
借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
那么怎么先把其他应收款-个税作调整呢

邹老师 解答

2020-05-14 09:24

你好
先把其他应收款-个税调整分录是
借；其他应收款-个税，贷；应交税费——个人所得税

可儿 追问

2020-05-14 09:32

12月计提：其他应收款-个税   210.51（实际210.52）之前在贷方
更正19年12月33号凭证
借其他应收款-个税210.52
贷；应交税费——个人所得税   210.52
12月 应付职工薪酬-工资    68300.89（实际68300.88） 之前在贷方
分录 借：
   贷：

邹老师 解答

2020-05-14 09:34

你好
其他应收款-个税调整到应交税费——个人所得税的分录是
借；其他应收款-个税，贷；应交税费——个人所得税
应付职工薪酬-工资    68300.89（实际68300.88） 之前在贷方调整分录是
借；应付职工薪酬-工资0.01，贷；对应科目0.01

可儿 追问

2020-05-14 09:37

其他应收款-个税调整到应交税费——个人所得税的分录是
借；其他应收款-个税 210.51，贷；应交税费——个人所得税210.51
先调整科目，12月少计提0.01.还要做补计提0.01的分录吗
应付职工薪酬-工资    68300.89（实际68300.88） 之前在贷方调整分录是
借；应付职工薪酬-工资0.01，贷；对应科目0.01

邹老师 解答

2020-05-14 09:38

你好
12月少计提0.01，还要做补计提0.01的分录
针对工资的调整分录，你的疑问是？

可儿 追问

2020-05-14 09:40

12月份的分录：
借：管理费用-工资   31824.58
  生产成本-直接人工    40415.12
贷：其他应收款-个税     210.51（实际210.52）
  其他应收款-社保     3728.3 （计提是个人部分，要改成单位部分）
  应付职工薪酬-工资    68300.89（实际68300.88） 
12月份借方金额是正确的，现在更正
借；应付职工薪酬-工资0.01，贷；对应科目0.01（对应科目是什么）

邹老师 解答

2020-05-14 09:42

你好，对应科目是其他应收款-个税 
因为210.51（实际210.52），少计提了0.01，  68300.89（实际68300.88） 多计提了0.01

可儿 追问

2020-05-14 09:53

现在提计个税调整应交税费——个人所得税是核对上的，但是以前其他应收款-个税贷方还有0.02，现在要怎么调平呢，分录要怎么做

邹老师 解答

2020-05-14 09:55

你好，借；应付职工薪酬-工资0.01，贷；其他应收款-个税 0.01
这样调整之后科目余额是平的，而且不会出现其他应收款-个税贷方还有0.02的余额啊

可儿 追问

2020-05-14 09:58

0.01是12月份调完是正整确，贷0.02是以前遗留下来的，所以贷方一直挂0.02

邹老师 解答

2020-05-14 10:01

你好，贷0.02是以前遗留下来的，需要查明之前错误的分录是什么，正确的应当是什么，才知道该如何调整的

可儿 追问

2020-05-14 10:02

也是计提的时候多了0.02

邹老师 解答

2020-05-14 10:04

你好，做之前计提相反分录，金额0.02就是了

可儿 追问

2020-05-14 10:06

借；应付职工薪酬-工资0.01，贷；其他应收款-个税 0.01
分录可以合并吗，还是另外再做一个分录
借其他应收款-个税0.02
贷：应付职工薪酬-工资0.02
如果合并分录借其他应收款-个税0.01
贷：应付职工薪酬-工资0.01
这样对吗，摘要怎么写

邹老师 解答

2020-05-14 10:10

你好，你是指哪个分录与哪个分录合并呢？
摘要可以是调整某某月份第多少号凭证