去年报废固定资产收入未纳税，属于未开票收入，今年要我补税，把增值税和附加税计入营业外支出，应该怎么做账？

慢 热。 追问

2020-05-14 09:43

是的

慢 热。 追问

2020-05-14 09:44

今年税审，说让我们在今年补交一下增值税和附加税，计入营业外支出，这个要怎么做呢？

朴老师 解答

2020-05-14 09:48

借营业外支出贷银行，只能这样了

慢 热。 追问

2020-05-14 09:59

那附加税和增值税要怎么体现呢？

朴老师 解答

2020-05-14 10:05

那借营业外支出贷应交增值税
借应交增值税贷银行

慢 热。 追问

2020-05-14 10:11

附加税呢？也是借 应交税费-城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加 贷 银行存款吗？还有计提增值税和附加税的时候是不是也要把这部分考虑进去？

朴老师 解答

2020-05-14 10:15

嗯，这样做就可以了，你按照要补交的金额来

慢 热。 追问

2020-05-14 10:25

就是说我不用再通过固定资产清理核算了，只需要考虑补交的金额放入营业外支出就行？

朴老师 解答

2020-05-14 10:33

嗯，你这不是补税吗？你的固定资产清理去年没做分录吗

慢 热。 追问

2020-05-14 10:36

做了分录，去年的固定资产清理都平了，只是没有纳税呢。

慢 热。 追问

2020-05-14 10:38

就是去年收到款的时候做了借 银行存款 贷固定资产清理，贷方没有做应交税费的分录。

朴老师 解答

2020-05-14 10:47

那你这样做分录就可以了

慢 热。 追问

2020-05-14 10:52

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2020-05-14 10:55

满意请给五星好评，谢谢