年终所得税报表工资纳税调整的标准是多少

馨 追问

2020-05-14 17:35

谢谢  再请问资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表   1、资产计税基础 2、税收折旧、摊销额这两项应该怎样填

meizi老师 解答

2020-05-14 17:38

你好   一、有关项目填报说明

  （一）列次填报

  对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第4列至第8列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。

  1.第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。

  2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。

  3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。

  4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。

  5.第5列“税收折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。