去年12月份缴纳残疾人就业保障金，做错了分录。只做了：借：其他应交款—残保金；贷：银行存款。现在看，资产负债表上“其他应交款”就是一个负数。请问我现在该怎么调账呢？

Shadow 追问

2020-05-14 10:33

谢谢老师！请问正确做分录的话，应该是计入管理费用的吗？先借管理费用贷其他应交，然后借其他应交贷银行存款？

蒋飞老师 解答

2020-05-14 10:35

对的，思路是对的。