老师您好！我公司是设计研发企业，为特定客户设计的费用计入生产成本里，不特定客户的计入开发支出和研发支出里，请问所得税汇算时研发费用加计扣除优惠明细表里（A107012）需要把生产成本里的费用计算在内吗？

天天 追问

2020-05-14 11:14

开发支出不能填在那里面？

天天 追问

2020-05-14 11:14

那为什么有个资本化那一栏了？

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 11:21

什么意思。
资本化就 是最后 转无形资产的这一部分

天天 追问

2020-05-14 11:28

我们做账时符合条件的资本化费用就在开发支出里体现的费用，开发支出一直累计的，不符合就在研发费用体现，研发费用会结转到管理费用。你的意思是开发费用也不能在填在研发加计扣除优惠明细表中的第2行，自主研发、合作研发、集中研发里？

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 11:29

你这里，费用化的是直接按75%加计扣除，资本化是按175%部分摊销，也就是摊销加计75%明白这意思不

天天 追问

2020-05-14 11:35

我主要是不晓得这个表怎么填要好些。

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 11:36

你金额 是确定 的，你每一表都有说明，哪个项目填写哪个金额，你填写进去就是了的

天天 追问

2020-05-15 10:24

加计扣除的包含和工资一起发的福利费吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 10:30

属于研发支出的部分可加计 扣除的