资产负债表期末未分配利润和年初未分配利润差额和利润表的净利润不相等的原因是什么？需要调整吗？有影响吗？

愉 追问

2020-05-14 12:24

产生差异的原因是什么？

陈老师 解答

2020-05-14 12:26

理论上资产负债表的未分配利润中期末-期初=利润表中净利润的本年累计数。请检查两个报表取数都是否正确，资产负债表取数是否平衡，未分配例如这一项与总账-余额表核对取数是否正确。
利润表这边查看损益类科目的凭证方向是否都正确：
（1）除了损益结转业务外，费用类科目不能有贷方发生；
（2）收入类科目不能有借方发生数，如果有就返回去修改凭证为借方红字或者贷方红字，然后重新计算。