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venus老师

职称： 中级会计师

2020-05-14 16:02

1、注有旅客个人身份信息的火车票才可以抵扣进项税额的。
2、可抵扣的进项税额=票面金额/（1 9%）*9%
3、填写到申报表8b栏和第10栏

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纳税人购进国内旅客运输服务，未取得增值税专用发票的，以增值税电子普通发票注明的税额，或凭注明旅客身份信息的航空、铁路、公路、水路等票据，按政策规定计算的可抵扣进项税额，填写在申报表《附列资料（二）》第8b栏“其他”中申报抵扣。
2021-07-14 10:10:50
您好，不用勾选，直接填写附表二，其他和第十栏
2020-06-10 14:51:05
2019年4月1日起 飞机票、火车票、汽车票可计算抵扣增值税，无需认证， 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》： 纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 1. 取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； 2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额： 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额： 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%
2019-10-08 14:39:54
你好，当月车票下月也可以抵扣的
2019-09-15 17:34:41
你好！这个是9%的税率了。 你计算抵扣就可以了，比如借管理费用差旅费 应交税费-应交增值税-进项税 贷现金等
2019-08-30 16:09:00
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