老师，19年6月成立的小规模企业，基本无业务，账面没有成本，收入，费用也只有少量的员工工资，一直都是零申报的，汇算清缴是不是只用填写A000000基础信息表、A100000纳税申报表、A104000期间费用明细表？

PS33 追问

2020-05-14 17:32

是的，小规模小微企业

meizi老师 解答

2020-05-14 17:35

你好  根据《关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》的有关规定，实行查账征收企业所得税的小型微利企业填报2018年度及以后年度《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》时，需关注以下几点：

1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。

2、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。

3、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。

上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。

4、除以上规定外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

PS33 追问

2020-05-14 17:37

老师，这个规定我看到了，我仔细看了这些表，像我们这种没什么业务，零申报的，费用只有工资的，是不是只有填我说的那三个表？

meizi老师 解答

2020-05-14 17:40

你好   你有涉及就要报的   你没有资产吗 固定资产也没有嘛  ？期间明细表不用你填写 ；

PS33 追问

2020-05-14 17:44

这些都没有做账怎么办

meizi老师 解答

2020-05-14 17:46

你好意思实际有 没有做账吗？   正常一般的小微企业会报  主表 、基础信息表、纳税调整表、资产调整明细表、 职工薪酬调整表

PS33 追问

2020-05-15 16:03

老师，没有做账，每个月的账只有工资。也没有交过税。

meizi老师 解答

2020-05-15 16:05

你好  那你就按你账上来报  有涉及就写 。没有固定资产 就不用写 资产调整明细表

PS33 追问

2020-05-15 16:07

好，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-05-15 16:12

没事的 希望能帮到你  尽快把账补起来哦