小规模纳税人执行小企业会计准则，请问以前年度确认少了主营业务成本和管理费用，请问应该怎么处理？具体会计分录，谢谢！

云朵???????????? 追问

2020-05-14 18:44

管理费原来分录是借：应付账款，贷：银行存款

云朵???????????? 追问

2020-05-14 18:45

主营业务成本原来分录是借：应付账款，贷：银行存款

meizi老师 解答

2020-05-14 18:45

你好   那你就2020年补做   借以前年度损益调整 -成本  以前年度损益调整-费用 贷应付账款  借未分配利润贷   以前年度损益调整

云朵???????????? 追问

2020-05-14 18:45

主营业务收入原来分录是借：银行存款，贷：应收账款

云朵???????????? 追问

2020-05-14 18:46

就是这三个科目的账前面的会计都做错了

meizi老师 解答

2020-05-14 18:48

你好 你没做收入吗    等下   你是小企业会计准则   1.少做的成本费用  不走以前年度损益调整  你做 ：借利润分配-未分配利润贷  应付账款  2.  你没挂应收账款做收入吗

云朵???????????? 追问

2020-05-14 18:48

如果调整了成本费用，那所得税也会需要调整吗？

云朵???????????? 追问

2020-05-14 18:50

前任的会计做的，她是每次收Pos机的款都没有确认收入挂应收，就直接借银行存款贷应收

meizi老师 解答

2020-05-14 18:52

你好  会涉及你有利润 会涉及缴纳的 ；  那你就补做收入

云朵???????????? 追问

2020-05-14 18:53

可是累计了三年多的错误。有三百万多，一次性确认会很糟糕吧

云朵???????????? 追问

2020-05-14 18:54

有三百多万的收入没确认，具体补做收入的分录怎么做？

meizi老师 解答

2020-05-14 18:55

你好     借应收账款 贷利润分配-未分配利润    应交税费-应交增值税      补做收入 。你会产生很多滞纳金的。   如果你没做收入没按期报增值税的     不仅仅是增值税 、附加税 印花税、企业所得税  这些会按日产生滞纳金的

云朵???????????? 追问

2020-05-14 18:57

这些我都知道，就是知道所以很糟心，如果我现在开始慢慢每个月多确认无票收入，慢慢冲掉的话，会不会比较合适呢

meizi老师 解答

2020-05-14 19:00

你好 那你就延期了很久才报税 是有风险的哦。