老师我们是19年才成立的分公司，今天总公司会计让我做汇算清缴备案是什么意思？企业所得税需要备什么案？是不是电子税务局里面截图的？

Echo 追问

2020-05-14 21:26

总公司必须备案，备案又是指的什么呢？谢谢老师

果果老师 解答

2020-05-14 21:31

这里的备案指的是向税务说明总分公司汇算清缴时所得税的分配比例

Echo 追问

2020-05-14 21:33

意思假如总分公司加起来总共有多少利润，然后备案说明总公司分多少比例？各个分公司多少比例？每年总公司都要备案吗？

果果老师 解答

2020-05-14 21:54

汇总纳税企业50%由总机构分摊缴纳，50%由各分支机构就地办理缴库，备案一次即可。

Echo 追问

2020-05-14 22:24

不好意思老师我还是不理解，我们分公司是独立核算，平时单独做账，意思我分公司做了企业所得税汇算清缴，总公司自己还的做一次？总公司就要把自己总公司的税法利润，在把分公司的税法利润或者有亏损合并在一起汇算，在看总分公司是亏是赚对吗？那总公司是根据我们分公司的企业所得税汇算清缴在做它总分公司一起的汇算吗？

果果老师 解答

2020-05-14 22:42

是的，总公司要将所有分公司的账合并在一起汇总来计算所得税。然后再在总分公司之间进行分摊

Echo 追问

2020-05-14 22:54

太感谢老师了，真的最后一个问题了，假如我总公司利润90万 第一分公司利润50万 第二分公司亏损80万，是不是我总公司做汇算的时候就有利润60万？这60万在交企业所得税？税后的这个钱总分公司分别得多少呢？感谢

果果老师 解答

2020-05-14 23:09

60万的50%由总公司交。剩下的50%在各分公司之间进行分配

Echo 追问

2020-05-15 08:57

分公司会不会不同意哦？我做账的总公司，分公司实际是加盟我们的没有关系，有些分公司自身亏损还交企业所得税？有些分公司盈利多算下来还交的少？还是说税法规定就这样？