某烟草批发公司（增值税一般纳税人）2020年5月向零售商批发A牌卷烟5000条，开具的增值税专用发票上注明销售额250万元；向零售商批发B牌卷烟2000条，开具的普通发票上注明含税销售额88.16万元；同时向卷烟批发公司销售B牌卷烟300条，取得含税收入20.184万元；当月允许抵扣的进项税额为35.598万元。该烟草批发公司当月应缴纳的增值税、消费税合计为（　　）万元。 A42.7800 B48.7800 C46.1479 D69.9500

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-05-14 20:50

你好，同学
增值税=250*13%+88.16/1.13*13%+20.184/1.13*13%-35.598
消费税=（250+88.16/1.13+20.184/1.13）*消费税率+（5000+2000）*从量税率

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