老师，我们享受小微企业增值税不够30万免税政策，之前会计免得增值税没有计入营业外收入，我企业所得税汇算清缴的时候将这笔收入填写到营业外收入了，导致利润总额和财务报表年报不一致了，我能这样报吗？是不是我不用写营业外收入了，税务局会不会查到

有趣的老阿姨💃 追问

2020-05-15 00:14

我没有改报表，我调增了营业外收入，所得税年报利润总额和申报的财务报表利润总额不一致了

有趣的老阿姨💃 追问

2020-05-15 00:15

没关系吗

慧老师 解答

2020-05-15 07:52

不改财务报表，汇算清缴是在现有利润总额的基础上调整

有趣的老阿姨💃 追问

2020-05-15 09:08

嗯嗯

有趣的老阿姨💃 追问

2020-05-15 09:14

您看，利润表是利润总额和所得税年报的利润总额对不上，因为我在所得税年报填了笔营业外收入，这样没事吗

慧老师 解答

2020-05-15 10:27

这两个要对上，你账面忘了记的那笔营业外收入不要填在A表营业外那里，在纳税调整增加里面填，也就是你要填纳税调整明细表收入类其他

有趣的老阿姨💃 追问

2020-05-15 11:09

好的，老师

慧老师 解答

2020-05-15 12:37

不客气，方便给个好评

有趣的老阿姨💃 追问

2020-05-15 14:12

老师，我们去年11月份成立的公司，没有业务招待费，我必需要填写一个吗

慧老师 解答

2020-05-15 14:29

不是的，不用填的

有趣的老阿姨💃 追问

2020-05-15 14:35

谢谢老师

慧老师 解答

2020-05-15 15:59

不客气，方便给个好评