这道题是怎么算的？不明白

🍒cherry baby🤗 追问

2020-05-15 08:59

那这4000的利润总额是境内外合计的应纳税所得额吗

暖暖老师 解答

2020-05-15 09:01

是的，分回1900时是投资收益里了

🍒cherry baby🤗 追问

2020-05-15 09:15

答案里为何要加200？是否境外的亏损不得在境内弥补？

暖暖老师 解答

2020-05-15 09:16

分公司分身是需要合并到总公司的

🍒cherry baby🤗 追问

2020-05-15 09:25

那不是境外的亏损不得在境内弥补吗？这个怎么理解的

🍒cherry baby🤗 追问

2020-05-15 09:26

你刚才不是说4000已经是境内外合计的应纳税所得额了吗？为什么还要加这200和减1900

暖暖老师 解答

2020-05-15 09:28

我说的是那个1900包含在了

🍒cherry baby🤗 追问

2020-05-15 09:38

为何1900含在4000里，200不含？

暖暖老师 解答

2020-05-15 09:42

分公司亏损就没有收益汇回国内，是吧，但是这个损益需要合并报表才可以体现反应

🍒cherry baby🤗 追问

2020-05-15 10:21

我完全不懂啊

暖暖老师 解答

2020-05-15 10:22

你哪里不懂呢？我解释的不清楚吗？

🍒cherry baby🤗 追问

2020-05-15 11:45

计算过程不是应该为:(利润总额4000+境外税前所得额2800-境外亏损200)*25%-境外抵免限额700

暖暖老师 解答

2020-05-15 11:52

境外的1900需要在应纳税所得额里扣除