甘老师，您好，今天在吗？

笨笨 追问

2020-05-15 11:52

所得税年度申报表主表A中应该享受的所得税优惠在哪里填写呢

bamboo老师 解答

2020-05-15 12:14

您有A107040表么
具体享受的哪种优惠

笨笨 追问

2020-05-15 12:29

第一行这个数据应是不是应该自动出来的，填不上去的

bamboo老师 解答

2020-05-15 12:38

是的 符合条件的话 第一行这个数据应是应该自动出来的，填不上去的

笨笨 追问

2020-05-15 12:40

那没有自动出来是哪里填写错误了呢

bamboo老师 解答

2020-05-15 12:48

您基础信息表怎么填写的

笨笨 追问

2020-05-15 13:29

您看一下甘老师

bamboo老师 解答

2020-05-15 13:30

这里填写没有问题
那您多刷新几遍 然后退出系统再看
如果还是不行 就把数据删除再填写一遍看看

笨笨 追问

2020-05-15 13:36

好了甘老师，同样的数据重新填写后刷新就出来了

bamboo老师 解答

2020-05-15 13:41

嗯呢 有数据就行了

笨笨 追问

2020-05-15 13:41

甘老师，什么类型的公司没有汇算清缴啊

bamboo老师 解答

2020-05-15 13:45

办理过税务登记的公司基本都有汇算清缴的

笨笨 追问

2020-05-15 13:46

我现在做的这个没有汇算清缴啊

笨笨 追问

2020-05-15 13:47

不是，我发错了

bamboo老师 解答

2020-05-15 13:48

您发送的什么啊 没看见

笨笨 追问

2020-05-15 13:51

甘老师，比如售货分期付款，还没到付款日期，发票已经开了，这确认收入还是不确认收入呢

bamboo老师 解答

2020-05-15 13:51

您合同是怎么签订的？
以分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入的实现;销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入;企业转让股权收入，应于转让协议生效，且完成股权变更手续时，确认收入的实现。采取产品分成方式取得收入的，按照企业分得产品的日期确认收入的实现。

笨笨 追问

2020-05-15 13:55

这个是今天听课讲的，如果按合同约定日期确认收入，实际工作中，还没到确认收入日期，发票已经先开了，又到月底，这怎么处理呢

bamboo老师 解答

2020-05-15 14:01

借：银行存款
贷：预收账款
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
月底不需要做其他账务处理