老师，企业所得税汇算清缴成本调整在哪一块调整

微心情 追问

2020-05-15 10:37

调增成本

江老师 解答

2020-05-15 10:39

在实际工作中不存在调增成本。就是企业所得税汇算清缴只存在调减成本。

微心情 追问

2020-05-15 10:40

多记成本了，有一部分是暂估得，到现在没有收回票

微心情 追问

2020-05-15 10:40

这样的成本不是需要调增吗

江老师 解答

2020-05-15 10:41

那就是调减无票的成本，调增应纳税所得额
在A105000表中“与取得收入无关的成本”此项目中调增应纳税所得额，调减了成本，补交企业所得税

微心情 追问

2020-05-15 10:43

类似这种没有按时取回得发票是不是都要填在这一项上

江老师 解答

2020-05-15 10:45

是的，就是这样的填写处理，调增了应纳税所得额，需要补交企业所得税

微心情 追问

2020-05-15 10:45

现在就是要补交企业所得税了

江老师 解答

2020-05-15 10:46

是的，这个是年度汇算清缴，可能补交企业所得税，当然如果是亏损的，调增应纳税所得额后还是亏损，不交企业所得税