老师，退回的以前年度城建印花所得税，我记入了营业外收入，汇算清缴，是不是要进行纳税调整

美丽心情 追问

2020-05-15 11:22

这个营业外收入不做纳税调整，收入明细表，这个退税填写到哪一行啊

美丽心情 追问

2020-05-15 11:23

其他，还是政府补助利得

郭老师 解答

2020-05-15 11:24

退回来的城建税和印花税，影响你的利润，
那都是损益科目之前你计提的税金附加里面了，不是吗？

美丽心情 追问

2020-05-15 11:30

我是不是科目走错了，所得税和印花税都在营业外收入里

郭老师 解答

2020-05-15 11:32

可以的，你也可以冲税金及附加，也可以记营业外收入，都是影响所得税。

美丽心情 追问

2020-05-15 11:44

老师，我汇算清缴填写收入明细表，这个营业外收入填到哪一行合适啊

郭老师 解答

2020-05-15 11:50

主表有一个营业外收入。

美丽心情 追问

2020-05-15 11:53

还有一个一般企业收入明细表表101010这个表，大项营业外收入下面有十个分项，这个不知道填到哪一行

美丽心情 追问

2020-05-15 11:54

郭老师 解答

2020-05-15 11:58

在其他里面填写。