请问，去年申报增值税，漏报了一部分收入，但是企业所得税和财务报表都正常，导致申报表的收入不一致。今年已经补报。那么，在去年的账要把漏报的部分计提税金吗？

JOY 追问

2020-05-15 11:33

就是因为发票不够，才没有申报。在20年已经开具，并且已经申报。我的意思要不要在19年计提增值税，还是在20年再计提？如果19年不计提，那么这部分收入没交税就很明显。要怎么处理。

JOY 追问

2020-05-15 11:35

还有，19年的这部分没申报的收入税率应为3%，但在20年补开的发票，税率1%。要怎么搞呢？

郭老师 解答

2020-05-15 11:36

一九年你做预收账款就可以开了发票，你再确认收入。

JOY 追问

2020-05-15 11:43

但是我们的19年企业所得税和财务报表已经按正常收入报出去了呀

郭老师 解答

2020-05-15 11:46

六年，你确认了收入，今年红冲借应收帐款负数贷以前年度损益调整负数，应交税费负数。

郭老师 解答

2020-05-15 11:46

发票的，借应收账款贷以前年度损益调整应交税费。

JOY 追问

2020-05-15 11:47

没看懂，麻烦帮我写下19年如何作凭证，20年如何作，谢谢

郭老师 解答

2020-05-15 11:54

一九年借应收账款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷库存商品。

郭老师 解答

2020-05-15 11:55

今年红冲借应收帐款负数贷以前年度损益调整负数，应交税费负数。

借应收账款贷以前年度损益调整应交税费。
20年的

JOY 追问

2020-05-15 12:03

我的理解是，19年按全部收入计提增值税，20年调以前年度损益，把增值税冲掉。再按开票的税金重新计提，是不是这样？

郭老师 解答

2020-05-15 12:04

是的，就是这样。

JOY 追问

2020-05-15 12:06

19年的增值税申报表和企业所得税、财务报表收入金额不同，这个有没有关系？

郭老师 解答

2020-05-15 12:07

有问题
你在今年调整就可以。

JOY 追问

2020-05-15 12:21

19年要是计提增值税的话，那收入的金额也变了，之前报的三张报表的都不同了。因为收入是价税合计入，我把税分离出来，损益都变了。如果19年不计提增值税，20年补上了，也可以吧？

郭老师 解答

2020-05-15 12:28

安调整之后的做收入。

郭老师 解答

2020-05-15 12:28

你的收入应该是增加。

郭老师 解答

2020-05-15 12:29

原先是100和3
现在是103/1.01和103/1.01*1%

JOY 追问

2020-05-15 13:17

财务报表季报本年累计数和年报数据不同也是正常的吧

郭老师 解答

2020-05-15 13:20

最好一致，年报就是根据第四季度的来

JOY 追问

2020-05-15 13:48

可以直接在申报系统上更正第四季度的财报，增值税和企业所得税报表吗？

郭老师 解答

2020-05-15 13:51

财务报表的你去电子税务局
我要办税
更正申报看下
其他的不可以