某企业为一般纳税人，职工薪酬的资料如下： （1）2019年9月30日，职工工资分配情况如下：应付工资总额为500 000元，其中，生产工人工资300 000元；生产车间管理人员工资50 000元；行政管理人员工资80 000元；专设销售机构人员工资70 000元。 （2）2019年9月30日，分别按照职工工资的20％、6％、2％、1％、0.5％、10%计算提取由企业承担的养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险及住房公积金。 (3)2019年10月5日，企业从银行提取现金390 000元，备发工资。 (4)2019年10月5日，以现金390 000元发工资，根据上月末工资汇总表，企业代扣代缴由职工负担的养老保险、医疗保险、失业保险及住房公积金分别按应付工资总额的8％、2％、1％、10％计算，代扣个人所得税5 000元。 （5）2019年10月6日，该企业决定以生产的生产的电暖器作为福利发放给企业员工。企业共有员工200名，其中170名为直接参加生产的职工，车间管理人员5名，行政管理人员15名，销售人员10名。该电暖器单位成本为800元，市场单价为1 000元，增值税率为13％。

合适的枕头 追问

2020-05-15 12:47

刚才（6）写不下了 （6）2019年10月7日，发放上述电暖器。
根据上述资料，编制会计分录

合适的枕头 追问

2020-05-15 12:47

真是麻烦您了 这个题算懵了

暖暖老师 解答

2020-05-15 13:05

1借生产成本300000
制造费用50000
管理费用80000
销售费用70000
贷应付职工薪酬500000

暖暖老师 解答

2020-05-15 13:07

21借生产成本88500
制造费用14750
管理费用23600
销售费用20650
贷应付职工薪酬147500

暖暖老师 解答

2020-05-15 13:07

3借库存现金390000
贷银行存款390000

暖暖老师 解答

2020-05-15 13:08

4借应付职工薪酬110000
贷企业按应付款-代扣社保105000
应交税费-代扣个税5000

暖暖老师 解答

2020-05-15 13:09

5借生产成本192100
制造费用7910
管理费用16950
销售费用11300
贷应付职工薪酬226000

暖暖老师 解答

2020-05-15 13:10

H借应付职工薪酬226000
贷主营业务收入200000
应交税费-销项税额2600

暖暖老师 解答

2020-05-15 13:10

借主营业务成本160000
贷库存商品160000

合适的枕头 追问

2020-05-15 14:40

您好 这么多 感谢老师 我想问一下第二题和第四题是怎么算的 能讲解一下么 谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-05-15 14:42

第2问就是比例之和乘以对应的额工资