一般纳税人，货款付了，发票没到

王朵 追问

2020-05-15 15:34

为什么不是暂估入库

龙枫老师 解答

2020-05-15 15:38

你好，这两种做法都是可以的，如果发现票还需要一段时间可以暂估的

王朵 追问

2020-05-15 15:39

可能一个月吧

龙枫老师 解答

2020-05-15 15:41

你好，用预付账款就行的，而且现在也不用申报抵扣费用啥的

王朵 追问

2020-05-16 13:30

抵扣的业务要做凭证吗

龙枫老师 解答

2020-05-16 14:35

收到进项发票抵扣联时:
借:应交税金--应交增值税--进项税额 X元
抵扣么就看了:如果X元大于销项税额Y元,这个月不用交,
如果X元小于销项税额Y元:
借:应交税金--应交增值税--转出未交增值税 (Y-X)元
贷:未交增值税 (Y-X)