客户当月有进项税额，当月应缴纳的增值税不是应该是销项税额减去进项税额吗

Eliane 追问

2020-05-15 16:45

某企业为小规模纳税人，购入原材料的增值税专用发票上价款为10000，增值税税额为1300，当月销售产品开具的增值税发票注明含税价款为123600，适用税率为3%，那当月应该缴纳的增值税是2300，对吗？

meizi老师 解答

2020-05-15 16:51

你是小规模不会抵扣的 所以 你的增值税=123600除以1.03*3% =3600

Eliane 追问

2020-05-15 16:58

小规模不抵扣？那要怎样的才能抵扣呢

meizi老师 解答

2020-05-15 17:05

嗯是的 一般纳税人取得合理的发票才可以抵扣 。小规模取得首次购买的税盘和每年服务费是可以全额抵扣的