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Windy老师

职称： 初级会计师,税务师

2020-05-16 09:35

你好，需要计提印花税，
计提时:
借:营业税金及附加(或管理费用)-印花税
贷:应交税费-印花税
缴纳时
借:应交税费-印花税
贷:银行存款

学无止境 追问

2020-05-16 09:37

我都没有计提，直接次月借，管理费用～税费，贷银行，印花税多的时候100出头，少就几块钱，现在汇算请教，需要把这部分调整吗？

Windy老师 解答

2020-05-16 09:56

你好，不计提直接计入损益也是可以，汇算清缴的时候不作调整。但是您的分录需要调整到税金及附加。

学无止境 追问

2020-05-16 10:20

老师，分录怎么调整？

Windy老师 解答

2020-05-16 10:30

借；以前年度损益调整——税金及附加 贷；以前年度损益调整——管理费用

学无止境 追问

2020-05-16 10:36

现在5月份了，可以把这笔分录计入5月吗？

Windy老师 解答

2020-05-16 10:39

你好，这笔分录可以入5月。

学无止境 追问

2020-05-16 10:41

老师，还有一个问题，12月的印花税是1月扣的，我还需要19年调增，20年在调减吗？还是直接就计入20年就可以，不用动

Windy老师 解答

2020-05-16 16:06

你好，1月份计提12月份的印花税也需要19年调整

学无止境 追问

2020-05-16 16:29

好的，谢谢老师，感谢耐心解答

Windy老师 解答

2020-05-16 16:33

不客气，祝您工作顺利，生活愉快

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你好，需要计提印花税， 计提时: 借:营业税金及附加(或管理费用)-印花税 贷:应交税费-印花税 缴纳时 借:应交税费-印花税 贷:银行存款
2020-05-16 09:35:48
你好，接税金及附加，贷应交税费，印花税
2019-03-26 17:47:25
合同印花税需要计提 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交印花税
2017-06-14 09:45:14
你好，印花税不需要计提，缴纳的时候做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2020-04-14 22:33:03
你好！ 交纳时，直接做分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2018-09-30 11:51:22
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