老师，合同印花稅需要计提吗？怎么做分录？

学无止境 追问

2020-05-16 09:37

我都没有计提，直接次月借，管理费用～税费，贷银行，印花税多的时候100出头，少就几块钱，现在汇算请教，需要把这部分调整吗？

Windy老师 解答

2020-05-16 09:56

你好，不计提直接计入损益也是可以，汇算清缴的时候不作调整。但是您的分录需要调整到税金及附加。

学无止境 追问

2020-05-16 10:20

老师，分录怎么调整？

Windy老师 解答

2020-05-16 10:30

借；以前年度损益调整——税金及附加 贷；以前年度损益调整——管理费用

学无止境 追问

2020-05-16 10:36

现在5月份了，可以把这笔分录计入5月吗？

Windy老师 解答

2020-05-16 10:39

你好，这笔分录可以入5月。

学无止境 追问

2020-05-16 10:41

老师，还有一个问题，12月的印花税是1月扣的，我还需要19年调增，20年在调减吗？还是直接就计入20年就可以，不用动

Windy老师 解答

2020-05-16 16:06

你好，1月份计提12月份的印花税也需要19年调整

学无止境 追问

2020-05-16 16:29

好的，谢谢老师，感谢耐心解答

Windy老师 解答

2020-05-16 16:33

不客气，祝您工作顺利，生活愉快