建筑企业涉及总分包业务，选择简易征收计税时，一般纳税人增值税报表如何填写

赵海龙老师 解答

2020-05-16 11:09

选择简易计税方法，支付的分包款可以扣除，价税合计额填入附表第12行“3%征收率的服务、不动产和无形资产”第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”。

赵海龙老师 解答

2020-05-16 11:14

在吗，解决了问题了吗

赵海龙老师 解答

2020-05-16 11:16

分包款扣除填报《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)

赵海龙老师 解答

2020-05-16 11:17

表第6行“3%征收率的项目”填列本月可以扣除的分包款，第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”填入本月全部选择简易计税方法取得的含税销售额
第5列“本期实际扣除金额”与《增值税纳税申报表附列资料(一)》第12行“3%征收率的服务、不动产和无形资产”第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”一致。