我企业会计计提所得税4万多，但是缴纳的时候是按照小微利企业收的实际缴纳的税款是9千多。实际缴纳的分录我该怎么写

蒋飞老师 解答

2020-05-16 10:48

多计提的反方向冲回
借应交税费…企业所得税
贷利润分配…未分配利润（所得税费用）

Everything is under control 追问

2020-05-16 10:50

贷方是利润分配。二级科目是未分配利润？

蒋飞老师 解答

2020-05-16 10:51

是的，跨年了，可以直接做上面的分录

Everything is under control 追问

2020-05-16 10:56

没跨年。老师。就是三月份计提四月份缴纳的

蒋飞老师 解答

2020-05-16 10:58

借应交税费…企业所得税
贷所得税费用

Everything is under control 追问

2020-05-16 11:06

如果跨年了我就做您第一个说的那个分录。没跨年我就做第二个对么

蒋飞老师 解答

2020-05-16 11:07

是的，你的理解很对