小规模纳税人月销售额超过十万，一个季度达到四十万的，怎么缴纳增值税？要全额交吗？还是30万以下不叫他，另外10万交？

可爱多 追问

2020-05-16 14:51

那我按月征收，1个月销售15万普票，是不是10万不用交，5万必须交？

汤贵彬老师 解答

2020-05-16 15:00

同学，你是按月申报吗，如果是按月申报，超过的话那是它是按超过的部分交税

可爱多 追问

2020-05-16 15:02

有的老师说要按15万全额交的嘛

可爱多 追问

2020-05-16 15:03

还是只要交5万的部分

汤贵彬老师 解答

2020-05-16 15:03

是10万不用交，5万必须交

可爱多 追问

2020-05-16 15:55

为什么你和另一个老师不一样，麻烦解释一下

可爱多 追问

2020-05-16 15:56

汤贵彬老师 解答

2020-05-16 15:56

同学，另外的老师怎么说的，麻烦你说一下

可爱多 追问

2020-05-16 15:57

小规模纳税人月销售额超过10万，一个季度达到38万的，按季申报，怎么缴纳增值税？要全额交吗？还是30万不交，另外8万交？
这个是按38万元正常交增值税，全额交增值税，不免税，减半征收增值税的附加税。

可爱多 追问

2020-05-16 15:57

图片也有麻烦看一下

汤贵彬老师 解答

2020-05-16 16:10

同学， 你好，刚才老师的解答有瑕疵，不好意思，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，季度30万，免征增值税，超过部分要交全额纳税。38万元正常交增值税，全额交增值税，不免税

汤贵彬老师 解答

2020-05-16 16:12

那我按月申报，1个月销售15万普票，超过10万，要按照全额交税，不好意思

汤贵彬老师 解答

2020-05-16 16:20

附加税减半征收，依据，财税〔2019〕13号