您好老师，我公司单位结算卡扣款 100元计入了财务费用手续费，请问现在汇算清缴，需要纳税调增吗？

娇气的果汁 追问

2020-05-16 14:54

好的，谢谢老师。那么请问对公账户存款结息收入计了入财务费用利息收入，需要调增或调减吗

邹老师 解答

2020-05-16 14:55

你好，对公账户存款结息收入计了入财务费用利息收入，不需要做调整的

娇气的果汁 追问

2020-05-16 15:08

好的谢谢老师。还有一个问题麻烦您。
我公司19年12月新增固定资产原值2947。这部分是20年1月开始计提折旧的。所以汇算清缴表A105080中第6行4列计税基础填的金额是8841，5列税收折旧摊销额填5894，差额2947。但税收软件风险监测把这个监测为了风险项，麻烦您帮我把把关，谢谢

邹老师 解答

2020-05-16 15:11

你好，你单位对这类的固定资产是一次性计提折旧吗？

娇气的果汁 追问

2020-05-16 15:25

我是看到有个规定，不超5000的固定资产可以一次性计入折旧。所以 比如我9月购入的3000固定资产，直接计提了3000累计折旧。

邹老师 解答

2020-05-16 15:26

你好，那你应当把一次性折旧的固定资产填写在一次性折旧栏次才是的，而不是这个一般折旧的电子设备栏次

娇气的果汁 追问

2020-05-16 15:34

19年11月购入空调1699元
借：固定资产1699
贷：银行存款1699
12月计提折旧
借：固定资产1699
贷：银行存款1699
这样做账对吗老师
同样方法做账的有11月购入的电脑  开票打印机   空调   12月购入的空调2台

邹老师 解答

2020-05-16 15:37

你好，那你应当把一次性折旧的固定资产填写在一次性折旧栏次才是的，而不是这个一般折旧的电子设备栏次
（是针对这个回复有什么疑问吗？）

娇气的果汁 追问

2020-05-16 15:40

对啊，一次性折旧是填大于一般折旧的部分。

娇气的果汁 追问

2020-05-16 15:40

就是我现在具体应该怎么填呢？而且上面那个分录做的对吗

娇气的果汁 追问

2020-05-16 15:44

如果填在了一次性，电子设备那里不填的话，那么固定资产原值又不对了

邹老师 解答

2020-05-16 15:44

你好，计提折旧分录是（你的分录不对）
借；管理费用等科目，贷；累计折旧
你填写一次性折旧栏次，那就不会有折旧年限异常这个提示了（见图）