4月刚变一般纳税人，其中有一个主营业收入是免增值税的，其他收入不免，按照不同收入开不同的税率，那现在进项税有什么是不能抵扣的呢？比方说，这个月的销项税是500.进项税7000.是购买了一个固定资产，那怎么抵扣呢？大部分收入都是不交税的，交的都是很小部分，一般也没有进项的发票几乎没有，同行业都选择的是简易计税，因为我们有免税，所以就选择的一般计税

墨墨子 追问

2020-05-16 16:26

那不是大部分都不能抵扣？免税是主收入，那直接材料，电费，原材料能抵扣吗？然后生产的机器，配件零件，能抵扣吗？就是和生产有关的，固定资产能f抵扣吗？固定资产不是直接用于生产的，那相当于大部分都不能抵扣，

文老师 解答

2020-05-16 16:30

那您材料电费是用于什么项目的，假如不能具体区分的话，可以按收入的百分比来算可以抵扣的进项税额

墨墨子 追问

2020-05-16 16:39

电费主要是生产和办公，以前全部计入成本了，不好区分，材料是直接材料是生产的，还有维修材料，然后配件就是生产机器上的配件，固定资产买了个用于维修的，也应该算制造费用吧，都和生产有关，不过免税是占很大一部分，有可能一个月只交几十到几百的税，按照比例换算可能也没好多，但是这个月的税就有点多，有几千吧，一般是没有的

墨墨子 追问

2020-05-16 16:42

我不太清楚免税的项目不能抵税，只大概看过有映像，以前是小规模就不存在

墨墨子 追问

2020-05-16 16:44

这个月刚好有个9000的进项，有个3000左右的销项，我也不确定能不能抵扣，进项就是维修材料和维修用的固定资产，但是我们又基本都是免税，

墨墨子 追问

2020-05-16 16:56

假如我抵扣了，税务局有可能是能从系统判断我们是不能抵扣的是吗？

文老师 解答

2020-05-16 17:41

那您需要根据您帐上的，您需要抵扣的话，那就放在交税的项目上面

墨墨子 追问

2020-05-16 20:32

好的

文老师 解答

2020-05-16 20:34

OK，有问题欢迎前来咨询