#提问#老师，你好，2019年度第二季度有预缴企业所得税，到年终总的是不用缴纳企业所得税的，但是第四季度的时候我没有进行调账，季报上有显示所得税费用的金额，现在汇算清缴了账我需要怎么调，第四季度的季报是错的有影响吗

常吕珍 追问

2020-05-16 15:43

是的

辜老师 解答

2020-05-16 15:47

整个年度下来，你就是多交了所得税啊

常吕珍 追问

2020-05-16 15:48

所以我需要退税，但是预缴的那一笔帐不需要调吗？

辜老师 解答

2020-05-16 15:49

退税的话，冲减之前的所得税费用

常吕珍 追问

2020-05-16 15:49

不调的话年报上就会显示所得税费用的金额，那里应该要变为0才可以

辜老师 解答

2020-05-16 15:50

你冲减所得税费用，所得税费用就是0了